Hvem er rapporteringspliktig?
Hvem loven gjelder for, står i hvitvaskingsloven § 4. Her er noen av gruppene:
| Gruppe | Står i § 4 |
|---|---|
| Banker, betalingsforetak og andre finansforetak | første ledd |
| Statsautoriserte og registrerte revisorer | annet ledd bokstav a |
| Statsautoriserte regnskapsførere og regnskapsselskaper | annet ledd bokstav b |
| Eiendomsmeglere og eiendomsmeglingsforetak | annet ledd bokstav d |
| De som handler med kunst eller formidler slike handler, når beløpet er 80 000 kroner eller mer | annet ledd bokstav h |
Bilforhandlere, gullsmeder og andre som selger dyre varer, er ikke rapporteringspliktige bare av den grunn. De kan likevel ikke ta imot 40 000 kroner eller mer i kontanter (§ 5).
Hva § 36 krever
- Alle som gjør oppdrag for dere. Virksomheten skal sørge for at ansatte og andre som utfører oppdrag for den, får opplæring.
- To mål. De skal kjenne virksomhetens plikter etter loven og kunne kjenne igjen forhold som kan tyde på hvitvasking og terrorfinansiering.
- Jevnlig. Opplæringen skal gis jevnlig, slik at kunnskapen blir holdt ved like og oppdatert (§ 36 annet ledd).
Loven har ingen fast frist. Finanstilsynet mener at nyansatte bør få en innføring når de begynner. Det bør også komme ny opplæring når regler, rutiner eller risikobildet endrer seg (rundskriv 4/2022).
Bygg opplæringen på risikovurderingen og rutinene
Opplæringen skal handle om deres plikter, ikke bare om loven generelt. Derfor må den henge sammen med to dokumenter:
- Risikovurderingen (§ 7). Den viser hvordan nettopp dere kan bli misbrukt. Den skal dokumenteres og holdes oppdatert.
- Rutinene (§ 8). De sier hvordan dere gjør kundetiltak, undersøker mistenkelige forhold og rapporterer til Økokrim. Rutinene skal fastsettes på øverste nivå, og en person i ledelsen skal ha et særskilt ansvar for å følge dem opp.
Hver ansatt bør vite hvor dokumentene ligger, hvilke risikoer som er størst hos dere, og hvem de skal si fra til.
Eksempler fra tre bransjer
| Bransje | Et tegn de ansatte bør kjenne igjen |
|---|---|
| Regnskap | En ny kunde har mye kontantomsetning og vil ikke at dere skal se kassedata |
| Eiendomsmegling | Kjøpesummen kommer fra et selskap i et land utenfor EØS, og kjøperen vil ikke forklare hvorfor |
| Kunsthandel | En kunde kjøper et maleri til 300 000 kroner gjennom en mellommann og vil ikke si hvem som er den egentlige kjøperen |
Ett slikt tegn betyr ikke at kunden er kriminell. Det betyr at den ansatte skal følge rutinene og se nærmere etter.
Dette bør dere dokumentere
- En opplæringsplan: hvem som skal ha opplæring, og når.
- Innholdet: hva opplæringen gikk gjennom, og hvilken versjon av rutinene den bygde på.
- Deltakerne: hvem som har tatt opplæringen, og dato.
- Oppfølgingen: når neste runde skal være, for eksempel etter at risikovurderingen er oppdatert.
Finanstilsynet skriver at virksomheten bør kunne dokumentere hva opplæringen inneholdt, og hvem som har tatt den (rundskriv 4/2022, punkt 10.1).
Vanlige spørsmål
Hvor ofte må de ansatte ha opplæring?
Loven sier «jevnlig», men gir ingen fast frist. Gi opplæring når noen begynner, og når regler, rutiner eller risiko endrer seg. En fast årlig runde gjør det lettere å vise at opplæringen er jevnlig.
Er et nettkurs nok til å oppfylle § 36?
Ikke alene. Et kurs kan forklare loven, men opplæringen må også dekke deres egen risikovurdering og egne rutiner. Gå gjennom dem sammen med de ansatte.
Er kurset til Kurs.ing godkjent av Finanstilsynet?
Nei. Kurset er privat opplæring. Når du har fullført det, kan du lage et kursbevis på Min side. Kursbeviset er ingen offentlig godkjenning.
Kilder
Kurset: Hvitvasking: opplæring for ansatte
Vil du øve på alt dette med oppgaver, kalkulatorer og øvingsprøve? Kurset koster 397 kr og gir 8 ukers tilgang. Du kan også ta en gratis test først.
Viktig: Kurs.ing er en privat kursleverandør. Vi holder ikke prøvene og har ingen tilknytning til offentlige etater. Kursbevis gir vi bare for kurs uten offentlig prøve, og det er ikke en offentlig godkjenning. Siden er en oversikt, ikke juridisk rådgivning. Kontroller alltid gjeldende regler hos myndigheten før du søker eller bestiller prøve.